Er zijn drie pijlers van het pensioenstelsel in Polen:

I pijler – ZUS

II pijler – OFE (kapitaal, voor degenen die ervoor kozen)

III pijler – IKE, IKZE, PPK. TFI (kapitaal, vrijwillig)

Hier is een beschrijving van de 4 opties van de derde pijler – vrijwillig:

OPTIE 1

IKZE

Indywidualne Konta Zabezpieczenie Emerytalnego – Individuele Pension Security Accounts

In de eerste plaats – het betaalt het meest, omdat de voordelen tijdens het sparen verschijnen. Besparingen op IKZE worden niet belast met 19% vermogenswinstbelasting op het moment van uitbetaling van verzameld geld, maar met het oog hierop moeten zij op de rekening van de eigenaar blijven tot hij de leeftijd van 65 jaar bereikt. Opzegging van het IKZE-account na 65 jaar wordt gedekt door een forfaitaire inkomstenbelasting van 10% – in plaats van 19% vermogenswinstbelasting, die van toepassing is op rente op spaargeld of fondsen.

Fiscale voordelen tijdens het sparen

Elk jaar, in een jaarlijkse verklaring, kan je het bedrag dat je gedurende het jaar aan de IKZE-rekening hebt gestort, van het inkomen aftrekken. Je maakt een IKZE-aanbetaling wanneer je maar wilt. De limiet van betalingen aan IKZE wordt elk jaar bepaald. De stortingslimiet in 2019 is PLN 5.718. Volgens de voorschriften vanaf 2021 moet de limiet worden verhoogd tot ongeveer PLN 8.000 per jaar.

OPTIE 2

IKE

Indywidualne Konto Emerytalne – Individuele pensioenrekening

In de tweede plaats – je kan het naast Optie 1 gebruiken, zodat je beide opties tegelijkertijd kan gebruiken.

Fiscale voordelen aan het einde van het sparen

Opname uit de IKE-rekening is niet onderworpen aan een vermogenswinstbelasting van 19%.

Geen belastingvoordelen tijdens het sparen, je ontvangt pas belastingvoordeel na het sparen – er is helemaal geen belasting op het moment van uitbetaling van verzameld geld.

Je maakt een IKE-aanbetaling wanneer je maar wilt. De limiet van betalingen aan IKE in 2019 is PLN 14.295.

In geval van overlijden van de houder van IKZE en IKE wordt het geld overgedragen aan de personen die door hem zijn aangewezen. Als in het contract geen personen aangewezen zijn die het geld erven, valt het geld in erfrecht.

Er is een breed scala aan bedrijven die IKZE en IKE aanbieden, die het spaargeld investeren en winst genereren voor bijdragers – je kunt kiezen bij voorbeeld op basis van de ranglijst gepubliceerd door de Parkiet-beurskrant.

Tijdens de looptijd van het contract in Optie 1 IKZE en Optie 2 IKE worden vergoedingen voor het beheer van het fonds verzameld – ongeveer 4-6%.

OPTIE 3

PPK

Pracownicze Plany Kapitałowe – Werknemerskapitaalplan

Deze nieuwe vorm van sparen treedt in fasen in werking:

• bedrijven met meer dan 250 werknemers zich vanaf juli 2019 bij de PPK moeten aansluiten
• bedrijven met meer dan 50 werknemers zich vanaf januari 2020 bij de PPK moeten aansluiten
• kleine bedrijven zich vanaf januari 2021 bij de PPK moeten aansluiten

PPK is een vrijwillig systeem voor het sparen voor alle werknemers die sociale premies betalen, ongeacht de vorm van werkgelegenheid.

Het geld dat door een PPK-deelnemer in het werknemerskapitaalplan is verzameld, zal aan hem worden betaald nadat hij 60 jaar is geworden.

De basisbetaling betaald door de deelnemer aan PPK is 2 procent van de salaris en de basisbetaling betaald door de werkgever is 1,5 procent van de salaris. De werkgever kan in het beheerscontract van de PPK een aanvullende uitkering tot maximaal 2,5 procent declareren.

De instellingen die de PPK bedienen, zijn beleggingsfondsen (TFI).

De vorm van sparen is niet bedoeld voor zelfstandigen in hun bedrijven.

OPTIE 4

TFI

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych – Beleggingsfondsen

Het is een commercieel aanbod van beleggingsfondsen. Er is een breed scala aan fondsen op de markt – van beleggers die alleen beleggen in veilige staatsobligaties tot fondsen die alleen in aandelen beleggen.

Er zijn hier geen belastingvoordelen, en gedurende de looptijd van het contract worden vergoedingen voor het beheer van het fonds verzameld. De uitbetaling van verzameld geld wordt belast met 19% vermogenswinstbelasting op het moment van betaling.

 

Wil je deze suggesties gebruiken en heb je vragen? Je kan direct contact met mij opnemen via email of telefoon.