Блог

Опубликовано

Налоговое резидентство и изменения в Шенгенской зоне после октября 2025 года: как система EES влияет на иностранцев в Польше

С октября 2025 года в странах Шенгенской зоны действуют новые правила пересечения внешних границ ЕС.
Введена система EES (Entry/Exit System) — цифровая система регистрации въездов и выездов граждан стран вне ЕС.
Она полностью заменила традиционные штампы в паспортах и позволяет автоматически контролировать время пребывания человека в Европе.

Хотя реформа была представлена как миграционная и антитеррористическая мера, она имеет и значительные налоговые последствия, особенно для граждан стран вне ЕС, которые:

  • работают в Польше или других странах ЕС,

  • ведут бизнес, находясь на территории Польши,

  • часто путешествуют в рамках безвизового режима,

  • планируют изменить налоговое резидентство в связи с переездом.

Внедрение системы EES означает, что фактическое пребывание в Польше — ключевой элемент определения налогового резидентства — теперь полностью прозрачно и легко проверяется.

1. Что представляет собой система EES?

EES (Entry/Exit System) — это электронная база данных, в которой фиксируются:

  • паспортные данные путешественника,

  • дата и место въезда и выезда,

  • фотография лица,

  • отпечатки пальцев.

Эти данные …

Опубликовано

Легализация пребывания и трудоустройства в Польше: что должен знать каждый иммигрант

Переезд в новую страну — это приключение, которое сочетает в себе надежду, неопределённость и множество вызовов. Польша, как член Европейского союза, стала популярным направлением для иммигрантов из русскоязычных стран — таких как Украина, Россия, Беларусь, Казахстан, Молдова, Грузия и других государств постсоветского пространства. Многие приезжают с намерением построить новую жизнь, работать и внести вклад в польское общество. Однако для того, чтобы этот путь был законным, безопасным и стабильным, необходимо понимать процедуры легализации пребывания и трудоустройства.

В этой статье мы подробно рассказываем о процессе легализации, частых ошибках и рисках, связанных с нарушением закона.

 

  1. Что означает легализовать своё пребывание в Польше?

Легализовать пребывание — значит получить официальный документ, разрешающий пребывание в стране на определённый срок. Если вы являетесь гражданином страны за пределами ЕС (так называемая «третья страна»), вы не можете находиться в Польше без законного основания.

Основные формы легализации:

  • Шенгенская виза (тип C): позволяет находиться в Польше до 90 дней в
…
Опубликовано

Договоры об избежании двойного налогообложения – MLI – практический пример: двойное налогообложение дохода в двух странах

Договоры об избежании двойного налогообложения используются для устранения барьеров, которые возникли бы, если бы этих договоров не существовало. Что я имею в виду? Мы различаем ограниченную и неограниченную налоговую ответственность. Налогоплательщик, являющийся резидентом данной страны, подлежит неограниченному налоговому обязательству в этой стране, т.е. налогообложению его общего, глобального и мирового дохода. Тем не менее, существует также ограниченное налоговое обязательство. Если вы не являетесь резидентом определенной страны, но получаете доход на территории этой страны, эта страна также имеет право взимать налоги в рамках своих ограниченных налоговых обязательств. И вот видите, если в нормативных актах многих разных стран есть как неограниченная, так и ограниченная налоговая ответственность, то это приводит к тому, что если кто-то является резидентом одной страны и получает доход из другой страны, то за этот иностранный доход налоговые органы 2 стран протягивают руку и говорят: платите нам налоги. Но речь идет вовсе не об ограничении международных операций. Именно поэтому конвенции создавались …

Опубликовано

Лимит освобождения от НДС для программистов в Польше

Лимит освобождения от НДС составляет 200 000 злотых. Таким образом, если вы превысите этот лимит в течение года, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, уже перед выставлением счета, превышающего лимит дохода 200 000 злотых. Однако освобождение от НДС не распространяется на консультационные услуги, поэтому освобождение доступно для тех программистов, которые предоставляют эксклюзивные услуги программирования.

Если у вас есть только иностранные клиенты. программист имеет право выставить счет-фактуру НДС «NP». «NP» означает «не подлежит» и применяется к счетам-фактурам, документирующим продажи, которые не облагаются налогом в Польше. Такой счет-фактура не включает ставку или сумму НДС, потому что в случае таких сделок НДС оплачивается покупателем, то есть иностранным клиентом. Это так называемые счета-фактуры с обратным начислением.

В счет должна быть указана следующая информация:

  • имена и адреса продавца и покупателя,
  • Идентификационный номер НДС NIP продавца и покупателя,
  • номер счета,
  • дата выдачи,
  • чистая цена услуги,
  • слова «odwrotne obciążenie» — это информация о том, что налог
…
Опубликовано

IP BOX — налог для программистов в Польше

Налогоплательщики, получающие доход от так называемых прав интеллектуальной собственности, получают льготную ставку налога в размере 5%. Квалифицированные права интеллектуальной собственности в соответствии с положениями IP BOX включают, в соответствии со ст. 24д абзац. 2 Закона о НДФЛ:

  1. патенты;
  2. защита прав на полезную модель;
  3. права на регистрацию промышленных образцов;
  4. права на регистрацию топографии интегральных микросхем;
  5. права дополнительной защиты патента на лекарственный препарат или средство защиты растений;
  6. права на регистрацию лекарственного препарата и ветеринарного лекарственного препарата, допущенного к торгам;
  7. исключительное право, указанное в Законе о правовой охране сортов растений;
  8. авторское право на компьютерную программу.

Условием признания вышеперечисленных прав квалифицированными является то, что они подлежат правовой защите в соответствии с нормативными актами.

Чтобы начать использовать IP BOX как программист, следует обратить внимание на несколько важных нюансов, касающихся использования IP BOX на практике.

  1. Необходимо вести книгу доходов и расходов на польском языке, есть программы, подготовленные для ведения книги, доступные в интернете, но, вероятно,
…
Опубликовано

Налоговая ответственность иностранного работника

Для целей налогообложения вопрос о том, является ли человек иностранцем или нет не имеет большого значения, так как объем налоговых обязательств зависит в первую очередь от вопроса о месте проживания.

Для физического лица местом жительства является место проживания, для юридического лица — место жительства это страна, в которой находится компания.

Место жительства налогоплательщика связано с вопросом, есть ли у него по польскому законодательству неограниченная или ограниченная налоговая ответственность.

Неограниченная налоговая ответственность

Физические лица, если проживают на территории Республики Польша, подлежат налогу на весь ваш доход независимо от того, где находятся источники доходa (так называемое неограниченное налоговое обязательство).

Следовательно, если физическое лицо проживает в Польше, оно облагается налогом здесь на весь доход, где бы он ни был получен. В его показаниях годовой доход должен отражать как доход, полученный в Польше, так и полученный в других странах.

Ограниченная налоговая ответственность

Физические лица, если у них нет места жительства на территории Республики Польша, …

Опубликовано

Разрешениа на работу иностранцев в Польше

Иностранец, который хочет работать в Польше, должен в первую очередь на законных основаниях находиться на территории страны (поэтому он должен получить соответствующий вид на жительство). Работодатель обязан получить разрешение на работу (если обязательнo). На практике процедура трудоустройства иностранца начинается с получения разрешениа на работу и иностранец легализует свое пребывание в Польше на основании разрешения, т.е. получает визу, вид на жительство или пересекает границу в безвизовом режиме.

В основном требуется владение разрешения на работу. В то же время, однако, закон предусматривает ряд исключений, при которых разрешения на работу не требуется. Отсутствие необходимости в разрешении не означает, что вам не нужна виза для цели выполнениа работы. Иностранец, подающий заявление на визу, должен приложить заявление работодателя о намерении поручить работу. Такое заявление будет также необходимо при въезде в Польшу в рамках безвизового режима, когда цель прибытиа это работа.

Граждане соседних с Польшей стран

Самая популярная форма трудоустройства иностранцев в Польше — так …

Опубликовано

Приезд и пребывание иностранцев в Польше

Когда можно приехать в Польшу и иностранцу остаться? Какие документы для этого необходимо получить и каковы роль и обязанности работодателя в связи с легализацией пребывания работающего иностранца на территории Польши?

Пересечение границы и пребывание на территории Польши зависит от владения виза иностранца (или другой вид на жительство). Исключение составляют граждане стран, с которыми безвизовый режим распространяется на Польшу (например, граждане Албании, Аргентины, Австралии, Бразилии, Израиля, Япония, Канада, Южная Корея, Мексика, США, Украина).

Безвизовый въезд

Общее пребывание на территории всех государств-членов Шенгенской зоны (включая Польшу) не может превышать 90 дней в любой 180-дневный период.

Во время пребывания без получения визы иностранец должен соответствовать следующим требованиям:

  • иметь действующий проездной документ (для некоторых стран требуется паспорт биометрический),
  • уметь обосновать цель и условия предполагаемого пребывания,
  • иметь достаточные средства к существованию или возможность их получения в соответствии с законом,
  • не считаться лицом, представляющим угрозу общественному порядку.

Отмена визового режима для граждан Украины

С 06.11.2017 г. …

Сайт работает на WordPress
Social Share Buttons and Icons powered by Ultimatelysocial
Facebook
Twitter