Sinds oktober 2025 gelden er nieuwe regels voor het overschrijden van de buitengrenzen van de Europese Unie.
Het nieuwe Entry/Exit System (EES) registreert alle in- en uitreizen van burgers uit derde landen digitaal en vervangt de traditionele stempels in het paspoort.
Het systeem maakt gebruik van biometrische gegevens en houdt automatisch bij hoeveel dagen iemand binnen de Schengenzone verblijft.
Hoewel deze hervorming vooral werd ingevoerd vanuit veiligheids- en migratiemotieven, heeft zij ook belangrijke fiscale gevolgen, vooral voor niet-EU-burgers die:
-
in Polen of andere EU-landen werken,
-
vanuit Polen een bedrijf runnen,
-
regelmatig binnen het Schengengebied reizen,
-
of overwegen om hun fiscale woonplaats naar Polen te verplaatsen.
In de praktijk betekent EES dat werkelijke fysieke aanwezigheid in Polen — een cruciale factor bij het bepalen van fiscale woonplaats — nu volledig transparant en eenvoudig verifieerbaar wordt voor de belastingdienst.
1. Wat is het EES-systeem?
Het EES (Entry/Exit System) is een elektronische EU-brede databank die registreert:
-
paspoortgegevens,
-
datum en plaats van binnenkomst en vertrek,
-
gezichtsopname,
-
vingerafdrukken.
De gegevens worden opgeslagen in een gemeenschappelijk Europees systeem en zijn toegankelijk voor grensbewakings- en immigratiediensten.
Dit betekent het einde van traditionele stempels en het begin van volledig digitale registratie van verblijf binnen de EU.
2. Van grenscontrole naar fiscale transparantie
Vanuit fiscaal perspectief betekent het EES-systeem een grote verandering.
Het systeem zorgt ervoor dat migratiegegevens een directe impact hebben op fiscale controle.
Volgens de Poolse belastingwetgeving wordt een persoon beschouwd als Pools fiscaal inwoner wanneer hij of zij:
-
meer dan 183 dagen per belastingjaar in Polen verblijft, of
-
zijn/haar centrum van levens- of economische belangen in Polen heeft.
Tot nu toe was het moeilijk om de werkelijke verblijfsduur te verifiëren.
Veel beslissingen waren gebaseerd op verklaringen van de belastingplichtige of op onvolledige documentatie.
Met EES kunnen de autoriteiten nu objectief controleren hoeveel dagen iemand feitelijk in Polen of binnen de EU heeft doorgebracht.
3. Praktische gevolgen voor niet-EU-burgers
De nieuwe regels hebben een directe impact op:
-
personen die op afstand werken vanuit Polen,
-
ondernemers die in Polen wonen maar internationaal zaken doen,
-
digital nomads en consultants met langere verblijfsperioden,
-
houders van tijdelijke of permanente Poolse verblijfskaarten.
Veel niet-EU-burgers verklaarden eerder dat zij geen Poolse fiscale inwoners waren, omdat ze “maar kort” in Polen verbleven.
Met de EES-registraties kunnen deze beweringen eenvoudig worden gecontroleerd.
Als iemand in de praktijk langere tijd in Polen verblijft, kan die persoon worden aangemerkt als fiscale inwoner, zelfs zonder formele aanmelding.
4. Fiscale gevolgen
Als u fiscaal inwoner van Polen wordt, moet u belasting betalen over al uw wereldwijde inkomsten, ongeacht waar deze zijn gegenereerd.
De toepasselijke verdragen ter voorkoming van dubbele belasting blijven van kracht, maar ze nemen niet de verplichting weg om alle inkomsten in Polen aan te geven.
Onjuiste of laat vastgestelde fiscale woonplaats kan leiden tot:
-
achterstallige belastingen,
-
rente wegens te late betaling,
-
fiscale en strafrechtelijke sancties,
-
problemen met verlenging van verblijfsvergunningen of werkvergunningen.
5. Wat moet u nu doen?
Op basis van mijn adviespraktijk raad ik niet-EU-burgers die in Polen wonen of van plan zijn hierheen te verhuizen aan om:
-
De fiscale woonplaats te analyseren vóór of direct na verhuizing.
-
Een eigen administratie bij te houden van verblijfsdagen in Polen en de EU (EES registreert dit ook, maar eigen documentatie is verstandig).
-
Bewijs te verzamelen over het centrum van levensbelangen (werk, gezin, woning, investeringen).
-
De toepasselijke verdragen ter voorkoming van dubbele belasting te onderzoeken.
-
Het ontstaan van dubbele fiscale woonplaats te vermijden.
Dankzij EES vervaagt de grens tussen “frequente reiziger” en “feitelijke inwoner”.
Vanaf nu telt elke dag verblijf voor uw fiscale positie.
6. Fiscale woonplaats in het digitale tijdperk
De bekende 183-dagenregel krijgt nu een veel concretere betekenis.
De belastingdienst kan eenvoudig de geregistreerde verblijfsdagen uit EES vergelijken met de gegevens in uw belastingaangifte.
Dit betekent:
-
hogere nauwkeurigheid van belastingcontrole,
-
snelle detectie van inconsistenties,
-
grotere kans dat personen die langer in Polen verblijven automatisch als fiscale inwoners worden aangemerkt.
Voor ondernemers, remote workers en mobiele professionals betekent dit dat fiscale planning ook migratiegegevens moet weerspiegelen.
7. Conclusie
De wijzigingen die sinds oktober 2025 gelden in de Schengenzone markeren een nieuwe periode van volledige transparantie tussen grenscontrole en fiscale systemen.
De tijd van “onzichtbare” in- en uitreizen is voorbij — alles wordt digitaal geregistreerd.
Voor buitenlanders betekent dit zowel risico’s als kansen:
— meer controle en minder grijze zones,
— maar ook de mogelijkheid om fiscale en immigratiezaken correct en veilig te structureren.
8. Heeft u professionele ondersteuning nodig?
Als u in Polen woont of van plan bent hierheen te verhuizen, zorg er dan voor dat uw fiscale en immigratiestatus correct is afgestemd op het nieuwe EES-systeem.
Ik help bij:
-
vaststelling van fiscale woonplaats,
-
analyse van dubbele belastingrisico’s,
-
internationale fiscale planning,
-
coördinatie van immigratie- en fiscale verplichtingen,
-
advies voor ondernemers, remote workers en expats.
